Как получить налоговый вычет по ИИС, пошаговая инструкция заполнения декларации 3-НДФЛ

Налоговый вычет ИИС, пошаговая инструкция/
Обновлено:

Если вы открыли свой первый индивидуальный инвестиционный счет, положили на него деньги и теперь хотите получить обещанные 13%, но не знаете как это сделать, то я вам сейчас расскажу. Я уже 4 года получаю инвестиционные вычеты типа А. В этой статье я расскажу вам, как получить налоговый вычет по ИИС и дам пошаговую инструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ.

Впервые я услышала, что такое ИИС 5 лет назад, почитала про возврат 13% и решила “Надо брать!”. Такая доходность на дороге не валяется и в банках не предлагается, даже 5 лет назад, когда ставки по вкладам были значительно выше, а сейчас и подавно.

Деньги у меня были, так что я открыла свой первый ИИС и внесла на него 400 тыс. рублей, а весной следующего года получила от налоговой возврат в 52 тыс. рублей, которые внесла опять же на ИИС. Таким образом, я получаю вычеты уже 3 года. В этом году подала на вычет в четвертый раз. Жду в мае должны прийти деньги. А этот ИИС я уже закрыла, так как прошло 3 года. Буду в этом году открывать новый.

Что такое инвестиционный налоговый вычет

Для начала давайте разберемся, что такое инвестиционный налоговый вычет по ИИС. Государство поощряет инвестирование физических лиц в ценные бумаги и в целях поощрения дает возможность вернуть часть денег, потраченных на инвестиции. 

По данным Московской биржи, роль частных инвесторов с каждым годом возрастает, сейчас доля частных инвесторов в объеме торгов акциями составила уже 41,3%, а облигациями – 15,2%. По итогам февраля 2021 года количество открытых ИИС достигло уже 3,7 млн, а оборот по счетам ИИС составил 142,8 млрд рублей, приличная сумма.

ИИС или индивидуальный инвестиционный счет — это разновидность брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами. И для начала надо сказать, что по ИИС существует 2 вида этих льгот:

  • по типу А - это возврат подоходного налога от вложенной суммы;
  • по типу Б - это вычет в размере вашего дохода, от сделок с ценными бумагами, полученного за время существования ИИС.

Мы будем рассматривать самый популярный вычет по типу А. Государство готово возвращать нам подоходный налог в размере 13% с 400 тыс. вложенных рублей каждый год, но при соблюдении определенных условий. Во-первых, вы должны открыть индивидуальный инвестиционный счет и держать его открытым в течение 3-х лет. 

Во-вторых, вы его должны пополнять. Счет максимально можно пополнять на сумму до 1 млн рублей, но вычет дается только на 400 тыс. рублей, то есть максимальный вычет по ИИС  в год составляет 52 тыс. рублей подоходного налога.

Каждый год пополнять счет совершенно необязательно, вы можете пополнить его в конце срока на третий год и затем, по окончании налогового периода, подать на возврат. Это подойдет тем, кто не имеет возможности держать деньги на счете 3 года, ведь основным условием получения вычета, является срок существования вашего ИИС - не менее 3-х лет.

А в-третьих, у вас должен официальный доход, с которого вы платите подоходный налог в 13%. Однако не весь доход подойдет для вычета. С 2021 года налоговая разделила все доходы на 2 части: основные и неосновные.

Полный перечень неосновного дохода, облагаемого по ставке 13%, дан в абзацах 1-8 подпункта 2.1 пункта 2 статьи 210 Налогового кодекса. Расшифровки основного дохода в Налоговом кодексе почему-то нет, но по умолчанию предполагается, что это заработная плата.

Таким образом, для вычета типа А подойдет только подоходный налог, уплаченный с официальной заработной платы. За счет подоходного налога с других видов дохода деньги вернуть не получится. В этом случае остается только вычет по типу Б.

Когда можно получить налоговый вычет по ИИС

Вычет по типу А можно получить сразу же по окончании налогового периода, в котором вы положили деньги на счет. К примеру, вы в ноябре открыли ИИС, в декабре положили на него 200 тыс. рублей, а в январе вы уже можете подать на вычет и получить возврат в размере 26 тыс. рублей.

Деньги получили, но счет ни в коем случае нельзя закрывать, пока ему не исполнится 3 года, иначе вычет придется вернуть налоговой да еще и с пеней. Но если вы не имеете возможности держать деньги на счете в течение 3-х лет, то можно сделать, как я говорила выше, то есть положить их на счет в конце трехлетнего срока.

Кроме этого, нужно еще учесть, что ИИС у человека может быть только один. Но открывать их можно сколько угодно, прошло 3 года, один закрыли, другой открыли. А если вы открыли второй ИИС, не закрыв первого, то вы обязаны это сделать в течение 1 месяца.

При закрытии ИИС не обязательно продавать все ценные бумаги, можно перевести их на новый ИИС.

Если вы в первый год еще не определились, какой вычет вы хотите получать, то можете подать на возврат по истечении 3-х лет, но тогда для вычета типа А надо будет сдать 3 декларации за 3 разных года. Допустим, вы каждый год пополняли свой счет на 400 тыс. рублей и в конце трехлетнего периода решили получить возврат с 1 200 тыс. вложенных рублей. 

Получить их разом с доходов прошлого года не получится, придется сдавать отдельные декларации за каждый год. И если у вас официальный доход был только, к примеру, в прошлом году, то вернуть деньги получится только с 400 тыс. рублей, потраченных в прошлом году.

Если вам положено несколько вычетов, например, имущественный и инвестиционный, а подоходного налога на все не хватает, то можно определить, какой вычет и в каком размере вы хотите получить.

Например, инвестиционный полный, а имущественный на оставшуюся сумму. Ведь у имущественного нет срока давности и вы сможете растянуть его возврат на несколько лет. А вот с инвестиционным такого не получится, так как его можно вернуть только с того года, в котором были совершены расходы.

Документы для инвестиционного налогового вычета

Для получения налогового вычета типа А надо представить в налоговую заполненную декларацию 3-НДФЛ с приложением следующих документов:

  1. Копия договора на ведение ИИС.
  2. Копия договора о брокерском обслуживании или договора доверительного управления.
  3. Копия заявления (уведомления, извещения) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления.
  4. Копии документов, подтверждающих зачисление денег на ИИС: платежных поручений, приходно-кассовых ордеров и других.
  5. Справку 2-НДФЛ.

Все эти документы можно получить у вашего брокера. Как правило, достаточно брокеру написать электронное письмо-запрос о предоставлении вышеуказанных документов для подачи на вычет в налоговую. За небольшую плату многие брокеры берутся даже сами за вас заполнить декларацию. 

Документы могут вам выслать по почте или придется забирать самостоятельно в офисе брокера, тут все зависит от брокера. У меня ИИС был открыт в ПромСвязьБанке и они по почте документы не высылали, пришлось ехать в ближайшее отделение банка и там забирать. Документы банк мне подготовил в течение месяца.

Но что хорошо, основную массу этих документов нужно получать только 1 раз. Во второй и последующие года прикладывать копии договоров и заявлений необязательно, достаточно только платежных поручений. Дополнительно я всегда прикладывала годовой отчет брокера. Его с синей печатью брокер мне присылает по электронной почте в январе. А платежные поручения я скачиваю со своего интернет-банка. 

Однако если вы поменяли ИИС, то есть один закрыли, а другой открыли, то все документы надо будет прикладывать заново в полном объеме. 

Еще учтите, что кассовые чеки надо сразу ксерить или сканировать, так как они долго не хранятся и быстро выцветают, уже через полгода снять с них копию будет проблематично. Платежки с интернет-банка тоже лучше скачивать сразу, так как многие банки дают доступ к архивам только в течение 3-х месяцев, а позже придется дополнительно обращаться в банк.

Если вы декларацию заполняете через личный кабинет налогоплательщика и ваши доходы уже есть в базе, то справку 2-НДФЛ можно не прикладывать, а если заполняете через специальную программу или просто в ворде, то справку прикладывать обязательно.

Как получить налоговый вычет по ИИС, пошаговая инструкция

Заполнить декларацию на вычет по ИИС можно 3-мя способами:

  1. Скачать форму в формате word, excel или pdf и заполнить.
  2. При помощи специальной программы для подачи декларации.
  3. На сайте налоговой в личном кабинете налогоплательщика.

Форму декларации утвержденную приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@ можно скачать на сайте налоговой или в любой правовой системе типа “Гарант” или “Консультант”. Программу “Декларация” также можно скачать на сайте налоговой.

Как заполнять форму, скаченную в word, excel или pdf я рассказывать не буду, если хотите помучаться, то инструкцию по ее заполнению найдете в том же приказе ФНС. Я же здесь подробно опишу 2 способа заполнения и подачи декларации: через специальную программу “Декларация” и через личный кабинет налогоплательщика.

Сведения об инвестиционном вычете, как заполнить декларацию с помощью программы “Декларация”

Скачиваем и устанавливаем программу “Декларация”. Открываем и начинаем заполнять. И учтите, что почти каждый год налоговая вносит какие-то мелкие изменения в форму декларации, поэтому программу каждый год лучше скачивать заново, версии программы на сайте налоговой разложены по годам.

Программа для сдачи декларации.Программа для справки 3-НДФЛ

Когда мы первый раз открываем программу, открывается вкладка “Задание условий”. Тип “Декларация” оставляем тот, который стоит по умолчанию 3-НДФЛ. Затем заполняем общую информацию. Номер инспекции проставляется из раскрывающегося списка. Номер своего отделения налоговой можно узнать с помощью специального сервиса размещенного на сайте налоговой инспекции, по адресу своей постоянной прописки. 

Ставим нулевой номер корректировки, дальше нумеруются только корректировки. Код по ОКТМО можно взять из своей справки 2-НДФЛ, он расположен вверху в сведениях о налоговом агенте.Ниже, если хотите можно поставить галочку “Сформировать заявление о возврате/зачете налога в рамках декларации”, но необязательно, это можно будет сделать позже после проверки налоговой декларации.

На странице “Сведения о декларанте” пишем свое имя, фамилию, отчество, ИНН, дату и место рождения и паспортные данные, здесь все просто. Затем переходим на страницу “Доходы полученные в РФ”.

Сначала добавляем источники выплат, это те организации, где вы в течение отчетного года официально получали заработную плату. Источник может быть как один, так и несколько. Для добавления источника выплат нажимаем на + и в окне вводим все сведения о работодателе, их можно найти в вашей справке 2-НДФЛ.

Затем по каждому работодателю отдельно заполняем доходы. Для добавления дохода нажимаем на плюсик. Выбираем код дохода, он прописан в вашей справке 2-НДФЛ. У вас в каждом месяце может быть несколько видов доходов: заработная плата, премия, материальная помощь и т.д. Все их надо вносить отдельными строчками, так как они указаны в вашей справке 2-НДФЛ..

Внизу автоматически рассчитывается общая сумма дохода, обязательно сверьте ее со справкой, она должна совпадать, Сумму удержанного налога вписываем в строчку ниже.Ее также можно найти в вашей справке в самом низу. Если у вас были какие-то стандартные вычеты, то их также указываем в нижнем окошке.

Вкладка "Инвестиционный налоговый вычет".Инвестиционный вычет по НДФЛ

Затем переходим на вкладку “Вычеты”. Здесь по умолчанию стоит “Имущественный”. Мы переходим на “Инвестиционный и убытки по ЦБ”, он самый последний. Ставим галочку в первом разделе “Предоставить инвестиционные вычеты”. И вписываем сумму затрат в третье окошко, где написано “Сумма вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ (приложение 5)”.

Теперь декларацию нужно проверить. Это делает сама программа. Чтобы запустить проверку, надо нажать на иконку “Просмотр” в меню программы. Программа проверяет правильность ИНН, БИК, номера счета, ОКТМО. Однако они проверяются только по количеству цифр.

Если в ИНН вам не дадут сделать ошибки, то в номере счета, если там указано нужное количество цифр, но они неправильные, то эту ошибку программа пропустит. Пока вы не исправите все ошибки программа не даст вам посмотреть готовый документ. Затем документ нужно сохранить.

Направить в налоговую декларацию, сформированную через специальную программу, можно 3-мя способами:

  1. Лично. Распечатываете декларацию в 2-х экземплярах, прикладываете все подтверждающие документы, и отвозите в налоговую инспекцию.
  2. По почте. Распечатываете декларацию в 1 экземпляре, прикладываете все подтверждающие документы и письмом с описью вложения отправляете в налоговую.
  3. Через личный кабинет налогоплательщика. 

Самый простой и быстрый способ - это, конечно же, через личный кабинет налогоплательщика. Заходим в него, затем во вкладке “Жизненные ситуации” нажимаем иконку “Подать декларацию 3-НДФЛ”. Так как в личном кабинете декларацию надо загружать только в формате xml, то ее надо из программы выгрузить в этом же формате. ведь когда вы просто сохраняли декларацию, она у вас сохранилась совсем в другом формате. 

Поэтому для выгрузки декларации из программы в формате xml нажмите в программе “Декларация” на иконку “Файл xml” и ваша декларация выгрузится в нужном формате. Вот этот файл и загружаем в личном кабинете.

Выбираете год, за который подаете декларацию, загружаете нужный файл и отправляете. Программа просит вас ввести вашу электронную подпись. Если у вас ее нет, то она предложит вам ее создать. Это совершенно бесплатно и быстро. Подтверждаете отправку и ждете результатов проверки.

Как получить налоговый вычет по ИИС через личный кабинет налогоплательщика

Самый простой способ подачи декларации - это через личный кабинет налогоплательщика. Для этого во вкладке “Жизненные ситуации” нажимаем иконку “Подать декларацию 3-НДФЛ” и выбираем “Заполнить онлайн”. Здесь выбираем только год, за который подаете декларацию и все. Данные по налоговой подгружаются автоматически из системы, читаем, если вы со всем согласны, то нажимаем “Далее”. 

Налоговая декларация пример заполнения через кабинет налогоплательщика.Как заполнить 3-НДФЛ на инвестиционный вычет через кабинет налогоплательщика

Следующая страница “Доходы”. Если ваши доходы уже есть в базе налоговой, то просто выбираем источник дохода из списка. Если доходы еще не попали в базу, то нажимаем кнопку “Добавить источник дохода”. Я пишу эту статью в апреле и у меня в личном кабинете все доходы уже подгружены, тогда как в прошлом году сведения о доходах появились в системе только в июне. Так что здесь все зависит от вашей налоговой.

После добавления источника доходов заполняем вкладку “Источник дохода, 13%”. Все данные по работодателю переписываем со справки 2-НДФЛ. А вот данные с суммами дохода здесь в отличие от программы “Декларация” вписываются по-другому. 

В программе “Декларация” мы вписывали все виды доходов за все месяцы помесячно, а здесь одинаковые виды выплат (заработная плата, премия, материальная помощь и т.д.) надо складывать за все месяцы в одну сумму по видам выплат. В результате у вас должно получиться столько строчек, сколько видов доходов было, без разбивки по месяцам.

Итоговая сумма рассчитывается автоматически, обязательно сверьте ее со справкой 2-НДФЛ, сумма должна сойтись, если не сошлась, пересчитайте. Сумму удержанного налога переписываем из справки. Внизу, если вам работодателем представлялись какие-то вычеты, то в строчке “Предоставить налоговый вычет” выбираем “Иные суммы, уменьшающие налоговую базу” и пишем сумму. Если ничего не было, то ставим “Не предоставлять вычет”.

Если у вас было несколько работодателей, то должно получиться несколько источников дохода, по каждому работодателю доходы заполняем отдельно. Нажимаем “Далее” и переходим на страницу “Выбор вычетов”. Здесь отмечаем галочкой “Инвестиционные налоговые вычеты”  и идем дальше. На следующей странице прописываем сумму вычета (это сумма ваших затрат) и все.

Сведения об инвестиционном вычете сумма вычета.Декларация 3-НДФЛ инвестиционный вычет ИИС, образец заполнения

Нажимаем “Далее” и переходим на вкладку “Распорядиться выплатой”. Вверху у вас будет указана сумма подоходного налога, которую вы уплатили в прошлом году и которой сможете распорядиться. Нажимаем “Распорядиться” и указываем банковские реквизиты, куда мы хотим, чтобы перечислили деньги. Если не хотите сейчас распоряжаться той суммой, то нажимаете “Пропустить” и двигаетесь дальше.

Нажимаем “Далее” и переходим к просмотру готовой декларации, ее можно посмотреть в формате PDF и XML. На этой же странице надо прикрепить все подтверждающие документы. Нажимаем добавить документ и загружаем его с компьютера или с диска.

Просмотрите внимательно готовую декларацию, проверьте все ли документы прикреплены и можно отправлять декларацию в налоговую. Нажимаете подтвердить и отправить, вводите свою электронную подпись (она в виде пароля) и отправляете. 

Получение инвестиционного налогового вычета, сколько ждать

После отправления декларации налоговая вам пришлет письмо, что ваша декларация принята и зарегистрирована. Следующее письмо будет о том, что начата камеральная проверка. Камеральная проверка проводится в течение 3-х месяцев, но может пройти и быстрее, это зависит от загрузки вашей налоговой.

Статус камеральной проверки электронной налоговой деклараци.яКак посмотреть статус декларации о доходах физического лица

В личном кабинете можно следить за статусом вашей проверки. После ее завершения налоговая пришлет вам извещение. Дальше, если вы сразу не отправляли заявление о возврате/зачета налога, то отправляете его. Это можно сделать также через личный кабинет. Затем у налоговой есть еще месяц на возврат вам денег. 

Я пишу эту статью в апреле, а 28 марта мне налоговая уже прислала письмо о завершении камеральной проверке, отправляла я декларацию 26 января. Так что на этот раз налоговая справилась довольно быстро всего за 2 месяца. 

По моим наблюдениям декларации, отправленные сразу после нового года в январе, проверяются быстрее всего, а если затянуть, то у налоговой весной увеличивается нагрузка и проверять будут все положенные 3 месяца. А вот если проверка выпадет на лето, то несмотря на положенные сроки деньги будете ждать еще дольше, так как летом все разбегаются в отпуска и банально некому работать.

Заключение

Доходность по ИИС, даже если деньги никуда не вкладывать и они просто будут лежать у вас на счете, все равно больше чем по банковскому вкладу. Если вкладывать на ИИС 3 года по 400 тыс. руб. и 3 года просто получать возврат подоходного налога, то ваша доходность в среднем за год составит 7,9%. А если деньги будут, не просто лежать мертвым грузом, а вы на них приобретете ценные бумаги, то 20% годовых - это вполне реальная цифра.

Я вкладываю деньги каждый год и без учета возврата подоходного налога моя доходность составляет от 10 до 20% годовых, а с учетом возврата 18 - 28%. Проценты по вкладам сейчас совсем смешные 4-5% - это в лучшем случае, а в крупных банках и того меньше, они даже инфляцию не перекрывают.

Надеюсь, моя статья о том, как получить налоговый вычет по ИИС и пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ, поможет вам правильно заполнить декларацию и получить возврат подоходного налога. Если вам была полезна эта статья, поделитесь ею с друзьями в социальных сетях, возможно, она еще кому-то поможет. Если у вас остались какие-то вопросы, пишите в комментариях, всем отвечу. 

Нет комментариев

Оставить комментарий

Отправить комментарий Отменить

Сообщение