Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на налоговый вычет за покупку квартиры, пошаговая инструкция

Имущественный вычет при покупке квартиры.
Обновлено:

Если вы приобрели квартиру, то государство при определенных условиях, может вернуть вам часть денег. Это называется имущественным вычетом, и в этой статье я подробно объясню, как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры. Я расскажу, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на налоговый вычет за покупку квартиры, покажу образец заполнения, расскажу сколько денег может вам вернуть государство, кому положен имущественный вычет и какие документы нужны для его получения.

Для начала хочу сказать, что существует 3 вида имущественных вычетов;

  1. На строительство или приобретения объекта недвижимости.
  2. На проценты по ипотеке.
  3. На проценты по рефинансированию (перекредитованию) ипотечного займа.

Но в этой статье я опишу только первый вид налогового вычета, а именно вычет на строительство или приобретение объекта недвижимости на территории России. 

Имущественный вычет при покупке квартиры, что это такое

Для начала разберемся, что такое имущественный налоговый вычет и кому он положен. Вообще вычет - это сумма, которую можно вычесть из налогооблагаемых доходов. Тогда подоходного налога придется платить меньше, а если вы его уже заплатили, то можно сделать возврат из бюджета.

Имущественный налоговый вычет предоставляется гражданину Российской Федерации при приобретении им объекта недвижимости на территории Российской Федерации. Этот вычет предоставляется 1 раз в жизни на сумму не более 2 млн. рублей.

Положен он вроде как всем, но получить его может только тот, кто является плательщиком подоходного налога, т.е. если вы получаете официальную заработную плату и уплачиваете подоходный налог. ИП не всегда являются плательщиками подоходного налога и соответственно не все могут претендовать на его возврат. Так не могут претендовать ИП находящиеся на УСН или ЕНВД.

Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 2 млн. рублей, то максимально можно вернуть 260 тыс. рублей подоходного налога. Если ваши затраты были меньше 2 млн. рублей, то соответственно вы и получите меньше.

Однако неиспользованную сумму налогового вычета можно перенести на другой объект. К примеру, вы купили квартиру за 1 500 000 рублей. Налоговый вычет составит 1 500 000 рублей, а остаток в 500 000 рублей можно применить к покупке следующей квартиры.

Еще нужно учитывать, за 1 год вы можете вернуть сумму не больше чем уплатили налога за этот год. То есть максимальная сумма возврата - это 260 000 рублей, но если вы в прошлом году заплатили налога всего на 100 000 рублей, то и вернуть сможете себе только 100 000 рублей, остальная сумма переносится на следующий год и так далее пока все не вернете.

А если вы состоите в браке, то вообще можете вернуть 520 000 рублей. Если у вас нет брачного договора, то квартира считается совместно нажитым имуществом. При этом не имеет значения, кто является номинальным собственником имущества и на кого оформлены платежные документы.

Каждый из супругов имеет право на максимальный вычет в 2 млн. руб. Если квартира стоит меньше 4 млн. рублей, то вы этот вычет можете распределить по своему усмотрению, но не более 2 млн. рублей на человека.

Когда можно получить налоговый вычет

Свидетельство о праве собственности на объект недвижимости.Образец свидетельства о праве собственности на объект недвижимости

Право на получения вычета у вас возникает сразу после получения документа о праве собственности на объект недвижимого имущества. И, конечно же, при условии, что вы сами (или ваша супруга/супруг) оплатили это имущество. По унаследованной или подаренной квартире вычет не положен.

Если этот дом или квартиру вам приобрел работодатель за собственные средства или за счет бюджетных средств, то права на вычет вы также не имеете. Еще из общей стоимости жилья, используемой для расчета налогового вычета, исключается сумма материнского капитала, так как это не ваши собственные средства, а бюджетные.

Вы не имеете права применить налоговый вычет к имуществу, приобретенному у взаимозависимого лица. Взаимозависимыми лицами признаются родственники и супруги, то есть родители, братья, сестры, дети, опекуны и подопечные. При этом не имеет значения, что вы честно и по рыночной стоимости приобрели у них квартиру.

Акт приема-передачи квартиры в новостройке.Образец акта приема-передачи квартиры в новостройке.

Документом, подтверждающим право собственности, может быть акт приема-передачи квартиры (для новостроек), свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН. Договор купли-продажи или ДДУ не подойдет, так как право собственности возникает не с момента оплаты, а с момента регистрации. 

И если при покупке готового жилья на вторичном рынке между этими двумя процедурами проходит, как правило, немного времени, то при покупке квартиры в новостройке разница во времени может быть существенной. Вы можете купить квартиру за месяц до сдачи, а можете ее купить на уровне котлована и тогда до момента сдачи придется ждать не меньше 2-х лет, а если застройщик недобросовестный, то и больше.

Учтите, чтобы получить вычет, квартира должна быть оформлена либо на вас, либо на вашу супругу/супруга или на ваших несовершеннолетних детей. Квартира, оформленная на близкого родственника, даже если вы платили за нее из собственного кармана, права на вычет вам не даст.

Какие документы нужны для налогового вычета

Список документов для получения налогового вычета:

  1. Копия свидетельства о праве собственности, выписка из ЕГРН или акт приема-передачи квартиры (для новостроек).
  2. Копия договора о приобретении недвижимости (договор ДДУ).
  3. Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).
  4. Справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию.
  5. Свидетельство о рождении ребенка или решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства, если квартира приобретается на имя ребенка.
  6. Заявление о распределении налогового вычета между супругами, если купили квартиру в браке и копия свидетельства о браке.

Все документы можно подать в виде ксерокопий, если отправляете заявление по почте или лично, либо в виде отсканированных копий, если заявление подаете через личный кабинет налогоплательщика. Если налоговой от вас потребуются оригиналы документов, то они сами позвонят и попросят. А так подлинность документов налоговая проверяет сама в рамках межведомственного взаимодействия, путем направления запросов в соответствующие органы.

Особо тщательно подойдите к документам, подтверждающим оплату. Так расписку в получении денежных средств за квартиру надо писать от руки, а не печатать. В ней обязательно должны быть все данные о квартире и продавце, его подпись, сумма и дата передачи денег.

Копии платежных документов банков, при оплате через личный кабинет банка, лучше печатать сразу после оплаты, так как не все банки дают доступ к документам давностью больше 3-х месяцев и для получения платежки придется лично обращаться в банк.

С кассовых чеков сразу надо делать ксерокопии, так как они очень быстро выцветают и через год на них уже ничего не разобрать. Иначе для восстановления копии чека тоже придется обращаться в банк. 

Если заявление на вычет подают оба супруга, то надо два заявления или декларации. Каждый супруг его подает сам за себя. Если получаете возврат за несколько лет, то справка 2-НДФЛ прикладывается за каждый год, за который вы хотите получить возврат.

Если подаете декларацию через личный кабинет налогоплательщика, то данные о вашем заработке можно подгрузить из системы и тогда справку 2-НДФЛ прикладывать необязательно.

Данные о вашем заработке появляются обычно не раньше июня, хотя налоговая их обещает опубликовать чуть ли не в апреле.

Налоговый вычет при покупке квартиры, сроки

Документы можно подать, только после возникновения у вас права собственности на объект недвижимости. Документы подаются вместе с декларацией или с заявлением. Первый раз декларацию можно подать за налоговый период, в котором у вас возникло право собственности, после окончания этого налогового периода, но не за более ранние периоды.

То есть если вы купили квартиру в марте 2020 года, то декларацию на возврат подоходного налога вы можете подать только после завершения налогового периода, т.е. не раньше января 2021 года. А если вы купили квартиру, к примеру, в январе 2021 года, то придется либо ждать окончания года и в январе 2022 подать декларацию, либо подать в налоговую не декларацию, а заявление о предоставлении имущественного налогового вычета. 

Тогда налоговая вам в течение месяца выдаст уведомление о праве на налоговый вычет, который вы должны будете отдать вашему работодателю и тот перестанет удерживать с вас подоходный налог. В результате вы будете получать заработную плату на 13% больше обычного пока не используете весь налоговый вычет.

Если у вас налоговый вычет не был полностью использован в текущем году, то остаток можно перенести на следующий год, но для этого надо подать заявление в налоговую заново. Налоговая пришлет вам новое уведомление с суммой остатка по налоговому вычету.

У права на вычет нет срока давности, а вот у НДФЛ он есть и равен трем годам. То есть если вы купили квартиру в 2015 год, а заявление на возврат впервые подали только в 2020 году, то вы можете вернуть подоходный налог только за 2019, 2018 и 2017 годы. За 2015 и 2016 вернуть налог уже нельзя. Это предусмотрено пунктом 7 статьи 78 Налогового кодекса.

Если обычные работающие люди могут подать декларацию только за период после возникновения у них права собственности, то у пенсионеров немного по-другому. Они могут подать на налоговый вычет за 3 года предшествующим покупке квартиры. При этом неважно работает пенсионер в данный момент или нет.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на налоговый вычет за покупку квартиры, образец заполнения

Заполнить декларацию на налоговый вычет можно 3-мя способами:

  1. Скачать форму в формате word, excel или pdf и заполнить.
  2. При помощи специальной программы “Декларация”.
  3. На сайте налоговой в личном кабинете налогоплательщика.

Форма декларации утверждена приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. Саму форму можно скачать на сайте налоговой или в любой правовой системе типа “Гарант” или “Консультант”. Программу “Декларация” также можно скачать на сайте налоговой.

Как заполнять форму, скаченную в word, excel или pdf я здесь объяснять не буду. Если вы не бухгалтер или не налоговый инспектор и не имеете дел с декларациями, то лучше не грузите свои мозги. Для обычного человека - это настоящий кроссворд с отгадыванием в какую строчку, какую цифру надо вписать. 

Но если вы любитель кроссвордов и хотите поупражнять свои мозги, то в приказе по утверждению формы декларации вы найдете подробную инструкцию по ее заполнению. Всем остальным я предлагаю 2 способа, как легко, быстро и без особых усилий заполнить эту декларацию.

3-НДФЛ для налогового вычета, как заполнить с помощью программы “Декларация”

Для того чтобы заполнить декларацию в программе “Декларация”, ее надо скачать и установить. Делается это просто. Скачиваем последнюю версию программы на сайте налоговой. Нажимаем на файл, запускается мастер установки, нажимаем далее, соглашаемся с лицензионным соглашением, указываем папку, где будет храниться программам или соглашаемся с предложенным местом расположением, после этого программам устанавливается.

Каждый год эту программу лучше переустанавливать заново, так как в форму декларации налоговая часто вносит разные изменения. Часто с первого взгляда не поймешь, что за изменение внесли, пока не сравнишь между собой 2 года. Поэтому лучше всегда скачивать свежую актуальную версию программы. она есть на сайте налоговой.

Теперь начинаем заполнять декларацию. Открываем программу и вам открывается вкладка “Задание условий”. По умолчанию тип декларация там определен тот, который нам нужен 3-НДФЛ. Заполняем сначала общую информацию. Номер инспекции проставляется из раскрывающегося списка. Если вы не знаете к какому отделению налоговой вы приписаны, то это легко можно узнать с помощью специального сервиса на сайте налоговой инспекции, достаточно ввести свой адрес постоянной прописки. 

Отделение налоговой определяется только по адресу постоянной прописки.

Номер корректировки у нас будет нулевой, дальше они нумеруются, если вы будете вносить изменения в декларацию и заново отправлять ее в налоговую. Код по ОКТМО переписываете со своей справки 2-НДФЛ, он идет самым первым в сведениях о налоговом агенте. 

На этой же странице можно еще поставить галочку “Сформировать заявление о возврате/зачете налога в рамках декларации”, но это необязательно, так как это заявление можно отправить отдельно позже, после принятия решения налоговой о возврате вам подоходного налога.

Переходим на следующую страницу “Сведения о декларанте”. Здесь пишем свое имя, фамилию, отчество, ИНН, дату и место рождения и паспортные данные. Дальше переходим на страницу “Доходы полученные в РФ”.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры.Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год на налоговый вычет при покупке квартиры

Для того чтобы добавить источник выплат (вашего работодателя) нажимаем на + и в окне вводим сведения о работодателе, они все есть в вашей справке 2-НДФЛ.В источники выплат добавляем всех работодателей, где вы официально получали заработную плату.

Теперь начинаем заполнять доходы. Чтобы добавить доход, надо также нажать на плюсик. В окне выбираем код дохода, он прописан в вашей справке 2-НДФЛ. У вас в каждом месяце может быть несколько видов доходов: заработная плата, премия, материальная помощь и т.д. Все их надо вносить отдельными строчками, так как они указаны в вашей справке 2-НДФЛ.

Если у вас в течение года было несколько работодателей, то по каждому работодателю доход расписывается отдельно.

Общая сумма дохода подсчитывается автоматически, а сумму удержанного налога надо вписывать самостоятельно. Она также берется из вашей справки, ее можно найти в самом низу. Если вам работодатель представлял какие-то стандартные вычеты, их также указываем в нижнем окошке.

Затем переходим на вкладку “Вычеты”. Здесь по умолчанию стоит “Имущественный”. Ставим галочку “Предоставить имущественный налоговый вычет”. Не забываем про нее, иначе не будет активным добавление объекта недвижимости. Затем нажимаем на + и добавляем объект. 

Вверху формы ставим галочку в способе приобретения. Если вы купили готовую квартиру на вторичном рынке, то это будет договор купли-продажи. А если вы покупали квартиру в новостройке по договору долевого участия (ДДУ), то это будет инвестирование.

Возврат налогового вычета, пример добавления объекта недвижимости.Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Наименование объекта и признак налогоплательщика выбирается из выпадающих списков. Если объекту присвоен какой-то номер (кадастровый, инвентарный или условный), выбираем код номера объекта из выпадающего списка и в следующей строке вписываем сам номер. Если номера никакого нет или вы его не знаете, то в коде номера ставим “Номер отсутствует”.

Заполняем адрес места нахождения объекта недвижимости и дату оформления права собственности (для новостроек - это дата акта о передачи квартиры). Соответствующее окошко будет активно в зависимости от того, какой способ приобретения вы указали. Если нужное окошко неактивно, значит, вы неправильно указали способ приобретения. 

Внизу указываем полную стоимость объекта, то есть ту сумму, которую вы за нее заплатили с учетом ипотеки, займов и других привлеченных средств (если у вас они были). Если вы в прошлом году уже получили часть вычета на квартиру, то внизу надо указать сумму этого вычета. 

Сумма вычета - это не та сумма которую вам вернула налоговая в прошлом году, а та сумму с которой вам вернули налог. Ее можно найти в решении налоговой за прошлый год.

Будьте внимательны, если вы уже частично использовали вычет, но не указали его сумму, налоговая заставит вас переделывать декларацию. Дальше, если вы хотите сразу сформировать заявление на возврат или на зачет, то переходим на вкладку “Зачет/возврат суммы”. Для начала с помощью плюсика выбираем, что мы хотим оформить зачет или возврат и начинаем заполнять форму.

Там можно выбрать всю сумму вам перечислить или только часть, указываете в какой банк и на какой счет. Все декларацию вы заполнили, теперь ее надо просмотреть. Нажимаете на иконку “Просмотр” в меню программы и для начала программа проверяет правильность заполнения вашей декларации. 

Здесь автоматически проверяется правильность ИНН, БИК, номера счета, ОКТМО. Но они проверяются в основном по количеству цифр. Если в ИНН вам не дадут сделать ошибки, то в номере счета, если там указано правильное количество цифр, другую ошибку программа пропустит. Пока вы не исправите все ошибки программа не даст вам посмотреть готовый документ. Затем документ сохраняем.

Направить в налоговую декларацию, сформированную через специальную программу, можно 3-мя способами:

  1. Лично. Распечатываете декларацию в 2-х экземплярах, прикладываете все подтверждающие документы, и отвозите в налоговую инспекцию.
  2. По почте. Распечатываете декларацию в 1 экземпляре, прикладываете все подтверждающие документы и письмом с описью вложения отправляете в налоговую.
  3. Через личный кабинет налогоплательщика. 

Чтобы подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика, заходим в него, затем во вкладке “Жизненные ситуации” нажимаем иконку “Подать декларацию 3-НДФЛ”. В личном кабинете декларация загружается только в формате xml, а когда вы сохраняли декларацию, она у вас сохранилась совсем в другом формате. 

Поэтому чтобы декларацию выгрузить из программы в формате xml нажмите в программе “Декларация” на иконку “Файл xml” и ваша декларация выгрузится в нужном формате. Вот этот файл и надо загрузить в личном кабинете.

Выбираете нужный файл, предварительно не забудьте отметить период, за который вы подаете декларацию, и отправляете. Программа просит вас ввести вашу электронную подпись. Если у вас ее нет, то она предложит вам ее создать. Это совершенно бесплатно и быстро.

Налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика

Как подать документы на налоговый вычет.Как подать документы на налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика

Проще и быстрее всего подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика. Для этого во вкладке “Жизненные ситуации” нажимаем иконку “Подать декларацию 3-НДФЛ”, выбираем “Заполнить онлайн”. Данные подгружаются автоматически из системы, читаем, если вы со всем согласны, то нажимаем “Далее”. Здесь свои паспортные данные вводить не надо, они все есть в системе.

Переходим на страницу “Доходы”. Если налоговая уже подгрузила ваши доходы, то выбираем источник дохода из предложенных. Если нет, то нажимаем кнопку “Добавить источник дохода”. Я пишу эту статью в марте и у меня в личном кабинете все доходы уже подгружены, а в прошлом году они появились в системе только в июне. Так что здесь все зависит от вашей налоговой.

После добавления источника доходов появляется вкладка “Источник дохода, 13%”. Заполняем ее. Данные по работодателю переписывать со справки 2-НДФЛ. А данные с суммами дохода здесь в отличие от программы “Декларация” вписываются по-другому. 

Возврат налога за квартиру, заполнение сведений о доходах.Налоговый вычет онлайн через личный кабинет

Если в программе мы вписывали все виды доходов за все месяца по отдельности, то здесь одинаковые виды выплат (заработная плата, премия, материальная помощь и т.д.) надо складывать за все месяцы в одну сумму. В результате у вас должно получиться столько строчек, сколько видов доходов было, без разбивки по месяцам.

Итоговая сумма рассчитывается автоматически, обязательно сверьте ее со справкой 2-НДФЛ, сумма должна сойтись, если не сошлась, пересчитайте. Сумму удержанного налога переписываем из справки. Внизу, если вам работодателем представлялись какие-то вычеты, то в строчке “Предоставить налоговый вычет” выбираем “Иные суммы, уменьшающие налоговую базу” и пишем сумму. Если ничего не было, то ставим “Не предоставлять вычет”.

Если у вас было несколько работодателей, то должно получиться несколько источников дохода. Нажимаем “Далее” и переходим на страницу “Выбор вычетов”. Здесь отмечаем галочкой “Имущественные налоговые вычеты”  и идем дальше. На следующей странице надо добавить объект недвижимости.

Возврат за покупку квартиры, информация об объекте недвижимости.Оформление налогового вычета при покупке квартиры

Если у вас право собственности уже зарегистрировано, то ваша квартира или дом могут быть уже внесены в налоговую базу и тогда надо поставить напротив нее галочку. А если у вас новостройка и есть только акт приема-передачи квартиры, а право собственности только оформляется, то данные еще не внесены в налоговую базу и объект надо добавлять вручную.

Если объект уже есть в базе, то при его выборе вам откроется окошко, где надо проставить сумму затрат на приобретение недвижимости и если вы пенсионер, то сделать отметку об этом. Если вы уже ранее получили часть имущественного вычета, то внизу ставим отметку и вписываем сумму вычета. Вычет может быть получен как в налоговой, так и у работодателя. 

Если объект недвижимости еще не внесен в базу, то нажимаем “Добавить объект” и в открывшемся окошке заполняем путем выбора наименование объекта (квартира, дом, комната и т.д.), владелец объекта (вы, супруга/супруг, дети), вид номера (кадастровый, инвентарный, условный, нет номера).

Пишем адрес места расположения объекта и отмечаем способ приобретения (купля-продажа или ДДУ), дату регистрации права собственности или дату акта приема квартиры и сохраняем. Дальше указываем то же самое, что было указано выше, при выборе объекта из базы.

Сумму вычета, если получали в налоговой, можно посмотреть на странице с решениями по камеральным проверкам. А если у работодателя, то она должна быть отражена в вашей справке 2-НДФЛ.

Нажимаем “Далее” и переходим на вкладку “Распорядиться выплатой”. Вверху у вас будет указана сумма подоходного налога, которую вы уплатили в прошлом году и которой сможете распорядиться. Нажимаем “Распорядиться” и указываем банковские реквизиты, куда мы хотим, чтобы перечислили деньги. Если не хотите сейчас распоряжаться той суммой, то нажимаете “Пропустить” и двигаетесь дальше.

Нажимаем “Далее” и переходим к просмотру готовой декларации, ее можно посмотреть в формате PDF и XML. На этой же странице надо прикрепить все подтверждающие документы. Нажимаем добавить документ и загружаем его с компьютера или с диска.

Просмотрите внимательно готовую декларацию, проверьте все ли документы прикреплены и можно отправлять декларацию в налоговую. Нажимаете подтвердить и отправить, вводите свою электронную подпись (она в виде пароля) и отправляете. 

Сколько ждать налоговый вычет

Подача декларации на налоговый вычет.Сколько ждать налоговый вычет, сообщения налоговой о статусе декларации

После отправления декларации вам придет письмо, что ваша декларация принята и зарегистрирована. Следующее письмо будет о том, что начата камеральная проверка. Камеральная проверка проводится в течение 3-х месяцев, но может пройти и быстрее, это зависит от загрузки вашей налоговой.

Там же в личном кабинете можно следить за статусом вашей проверки. После ее завершения налоговая пришлет вам извещение. Дальше, если вы сразу не отправляли заявление о возврате/зачета налога, то отправляете его. Это можно сделать теми же способами. Затем у налоговой есть еще месяц на возврат вам денег. 

Здесь учтите, что если вы прописаны постоянно в одном городе, а работаете в другом городе, то возврат денег может продлиться дольше 1 месяца. Так как решение о возврате принимает налоговая по месту вашей постоянной прописки, а возвращают деньги из бюджета того города, где вы работали. Для этого ваша налоговая пересылает свое решение в налоговую того города, где был уплачен налог и там уже местный бюджет вам его возвращает.

Заключение

Деньги лишними никогда не бывают. Если вы имеете право на какой-либо вычет у государства, то его обязательно надо получить. Я тоже получала имущественный вычет при покупке квартиры. Свои положенные 260 000 рублей я вернула за 3 года. Декларации заполняла по-разному. Самую первую через программу “Декларация” и отправляла по почте с кучей ксерокопий. На тот момент мне такой способ отправки казался надежней.

Потом стала умнее и следующие декларации уже отправляла через личный кабинет налогоплательщика. Это проще и быстрее. Сами налоговики говорят, что декларации, отправленные через личный кабинет налогоплательщика, проверяются быстрее. Не знаю, на себе я этого не ощутила, что отправленные по почте, что через кабинет, проверялись 3 месяца. 

Единственное, что точно знаю, что если декларацию отправить где-нибудь в мае, то свои деньги рискуете получить поздно осенью. Так как летом начинаются отпуска и вашу декларацию банально некому будет проверить, а дозвониться до них очень сложно, по крайней мере, в Санкт-Петербурге.

Один год я так попала, все сроки давно прошли, а денег нет. Причину смогла выяснить, только пробившись к своему налоговому инспектору в кабинет. Оказалось, что по моим реквизитам почему-то не проходит платежка, Когда принесла другие банковские реквизиты деньги мне наконец-то перечислили. А позвонить мне и сообщить об этом никто не удосужился, все в отпусках.

Надеюсь из моей статьи вы поняли как заполнить 3-НДФЛ за 2020 год на налоговый вычет за покупку квартиры и вам помог мой образец заполнения декларации. Если вам была полезна моя статья, поделитесь ею с друзьями в социальных сетях, возможно, она еще кому-то поможет, сбережет нервы и деньги. Если у вас остались какие-то вопросы, пишите в комментариях, всем отвечу. 

Нет комментариев

Оставить комментарий

Отправить комментарий Отменить

Сообщение